资料:一纳税人的甲公司,主要从事瓷砖的生产销售业务,2020发生以下务 1.购进生产用材料,取得增值税专用发票,价款200万元,取得运输专用发票,运费5万元 2.购进生产设备,取得专用发票,价款500万元 3.仓库保管不善丢失上月购进材料,该批材料账面价值45.2万元,其中运费02万元 4.销售瓷砖一批,取得不含税收入1000万元,另收取包装费3.39万元 5.上月留抵税款4万元 要求: 1.进行相关业务处理: 2计算公司2020年8月应交增值税额

暖暖老师 解答

2021-12-06 16:12

2、借固定资产500
应交税费-进项税额65
贷银行存款565

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2021-12-06 16:13

3.借待处理财产损益45.2+5.868
贷原材料45.2
应交税费-进项税转出5.868

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2021-12-06 16:14

4、借银行存款1133.39
贷主营业务收入1003
应交税费-应交增值税-销项税130.39

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2021-12-06 16:15

2计算公司2020年8月应交增值税额
130.39-（26.45+65-5.868）-4