- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-02-14 10:15
我在一月做了第一个分录,但是没有做第二个分录,但是我们目前没有销项发生,好久可以做第二笔分录呢?还有就是税盘我们的是普票,可以全额抵扣吗
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你好,可以的
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2017-02-14 09:42:01

你好 金税盘和报税盘共480元的账务处理:
购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用200 贷:银行存款/现金200抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)200借:管理费用 -200服务费280元的账务处理:
支付技术维护费时,
借:管理费用 280
贷:银行存款/现金 280
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280
借:管理费用 -280
2019-03-11 10:46:19

你好
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-07-30 16:25:57

不需要认证。
2017-03-29 21:22:12

不用认证可以全额抵买时借管理费用贷银行存款的时,借应交税费贷管理费用。
2019-05-17 11:15:10
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邹老师 解答
2017-02-14 09:42
邹老师 解答
2017-02-14 10:16