老师，收到部分款项的红字专票，分录应该怎么做？

庾老师

职称：中级会计师,税务师,初级会计师

2021-12-06 09:27

会计分录:
借:库存商品(或原材料)(红字)
借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银行存款、应付账款等(红字)

风飘零追问

2021-12-06 09:29

上次问一个老师，他说税额要做到进项税额转出里面，到底是进项税额负数还是进项税额转出（正数）？

庾老师解答

2021-12-06 09:30

不用转出，直接做红字负数

风飘零追问

2021-12-06 09:47

因为进项税额上上个月我已经抵扣了，购方填开的红字专票信息

庾老师解答

2021-12-06 09:53

明白，如果认证抵扣了那就需要转出，没有认证抵扣就不用转了。

风飘零追问

2021-12-06 09:54

那也就是我这边还是需要做进项税额转出，是这个意思吧？

庾老师解答

2021-12-06 09:59

是的，因为已经抵扣了，红字发票的税额在勾选平台没有

精选问题

老师，您好，新公司财务应准备哪些硬件和软件来适配问

你好关于就单位的财务数据答
老师，商贸公司购买随产品一起销售的，如吊牌、吊绳问

那些计入销售费用-配套杂件费答
你好老师，我们租赁的人家的厂房还用核定城镇土地问

出租方申报缴纳城镇土地使用税答
公司委托软件开发公司开发一款远见费用50万。取问

关键是你们也是科技公司才可以加计扣除答
8月份出口的货物，报关单出口日期是8月份，但没有做问

增值税申报：需要更正 8 月份的增值税申报表。出口货物的收入纳税义务发生时间为报关出口的当天（8 月），未在当期申报属于逾期未报，需通过电子税务局或办税服务厅做更正申报，补报出口收入（免税或退税相关数据）。账务处理：可以补记在 12 月份账中，分录需注明 “补记 8 月出口收入”，保证账证相符。补记收入分录：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 —— 出口销售收入出口退税注意：需确保报关单、外销发票等单证齐全，按规定时限申报出口退税，避免因申报延迟影响退税资格。答

在线提问累计解决 3285个问题