老师，请问11月已付款发生在11-12月的费用款项，11月收到发票，怎么记账

萝莉 追问

2021-12-05 17:00

是劳务派遣公司开给我们的社保公积金发票也是这样计入吗

邹老师 解答

2021-12-05 17:02

你好，取得的社保、公积金发票，账务处理是
借：应付职工薪酬—社保，公积金，
其他应收款（个人负担部分），
贷：银行存款

萝莉 追问

2021-12-05 17:03

开给我们的发票是11-12月的发票（差额征税），社保和公积金的，我11月需要怎么入账

邹老师 解答

2021-12-05 17:04

你好，单位取得的社保、公积金发票，账务处理是
借：应付职工薪酬—社保，公积金，
其他应收款（个人负担部分），
贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）

萝莉 追问

2021-12-05 17:06

我们是签订的劳务派遣合同，把工资和社保等给劳务派遣公司，劳务派遣公司开具发票，
也是这样入账吗？

邹老师 解答

2021-12-05 17:07

你好，是的，也是这样处理的 

萝莉 追问

2021-12-05 17:19

老师，你11月已经收到12月的发票了，11月对12月份应该怎么处理

邹老师 解答

2021-12-05 17:21

你好，是什么情况11月份就会收到12月份的发票呢？ 

萝莉 追问

2021-12-05 17:26

因为是需要预付2个月的费用
所以11月支付了11-12月，并在11月收到全部的费用发票

邹老师 解答

2021-12-05 17:28

你好
借：应付职工薪酬—社保，公积金，
其他应收款（个人负担部分），
预付账款（12月份的金额）
贷：银行存款

萝莉 追问

2021-12-05 17:36

那我12月费入账后面不需要附件了吗？

邹老师 解答

2021-12-05 17:39

你好，12月入账就没有发票作为附件的