老师好，我们公司有些购买的东西无法获得发票，如果选择替票的方式做账，有什么风险吗？但是普票，不涉及交增值税

萝卜🐰 追问

2021-12-03 16:51

同样金额的替票，也会增加企业所得税吗？

郭老师 解答

2021-12-03 16:51

对的是的，本来没有发票，是不允许抵扣的，结果你们却抵扣了，不是吗？

萝卜🐰 追问

2021-12-03 16:52

普票也能抵扣吗？我们是小规模的呢

郭老师 解答

2021-12-03 16:52

抵扣了企业所得税啊，你是查账征税的吗？是查账征税的话就抵扣了。

萝卜🐰 追问

2021-12-03 20:09

哦哦，明白了老师。那用同品类的发票代替是不是就没关系了。比如买的服饰没有发票，就是服装费的发票代替。

郭老师 解答

2021-12-03 20:10

你好
不好说
实际还是替票
没发票一分钱抵扣不了
你们现在毕竟有抵扣

萝卜🐰 追问

2021-12-03 20:11

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-12-03 20:16

不用客气
工作愉快

萝卜🐰 追问

2021-12-03 21:24

老师，那如果买服装花100元，入账100元，发票105元，那抵扣所得税时，是按发票抵扣还是查账征收抵扣啊

郭老师 解答

2021-12-03 21:46

按你支付的
要不差额也是做营业外收入