转出未交增值税怎么做分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-12-02 16:42

借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
或者是：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

机灵的日记本追问

2021-12-02 17:04

金额是负的，分录写哪方

江老师解答

2021-12-02 17:09

借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
是这笔分录。就是转出未交增值税科目的分录是负数的

机灵的日记本追问

2021-12-02 17:14

未抵扣的进项税额如何做分录

江老师解答

2021-12-03 08:34

未抵扣的进项税额。分录是：
借：原材料（或库存商品、管理费用等科目）
借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：应付账款（或银行存款、其他应收款等科目）

精选问题

老师，我有个问题需要咨询下，我们有个小规模的公司，问

有风险，必须改！核心问题：公司缴社保却个税 0 申报，属于社保与个税不匹配，大概率被认定为挂靠参保，属于违规。两种整改方案（二选一）：最简单：法人停公司社保，改按灵活就业自己缴，个税继续 0 申报。保留公司缴：必须补签劳动合同、申报工资（按实发工资申报个税，不能只缴社保不申报工资），完善用工台账。答
老师，我们公司不应该按照水费简易计税，现在如何更问

您好，你把简易红冲，再重开就可以答
项目地在“嘉鱼县新街镇”如何登录这个地址的电问

跨地级市了，登录你当地电子税务局有一个特定主体，在这里面选择第一个登录不需要登录项目地的税务局答
公司老板想要给股东分红，股东是1个公司和1个自然问

那么就只有加工资或者奖金了，没法一分不交税答
老师，增值税法新规，是不是有一条关于小规模转为一问

依据国家税务总局公告 2026 年第 2 号，小规模转一般纳税人无自查按 1%、核查按税率的区别，销售额超 500 万的生效日为超标当期 1 日，无论自查还是核查，均从该时点起按一般纳税人税率计税，且 2025 年及以前所属期超标调整的，生效日不早于 2026 年 1 月 1 日。答

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