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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-12-02 16:28

你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费


五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理

球球呼呼 追问

2021-12-02 16:43

问题就是那个第三，处置收入：这个发票上没有显示税率，我们是一般纳税人，应该按多少税率体现应交税费呢呢？

紫藤老师 解答

2021-12-02 16:48

一般纳税人，应该按13%税率体现应交税费

球球呼呼 追问

2021-12-02 16:52

想问一下，目前疫情期间没有优惠吗？而且这个发票上没有体现税率

紫藤老师 解答

2021-12-02 16:52

一般纳税人，应该按13%税率体现应交税费，小规模才优惠1%

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你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2021-12-02 16:28:12
借，银行存款 贷，固定资产清理 应交税费 资产处置损益
2020-01-13 17:15:32
你好，有销项税额的 借：固定资产清理 累计折旧 贷：银行存款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2019-06-14 16:43:04
您好，转让当月计提折旧后转出
2021-04-27 14:57:40
你好 不一定 可以直接报废呀，0收入
2019-12-13 16:13:34
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