你好我是一般纳税人贸易公司，请问我左边开的油票跟右边开的餐费票，如何抵扣？有计算方式吗？详细的谢谢！

塑龙实业 蔡生 追问

2021-12-02 09:34

就这张图片

小锁老师 解答

2021-12-02 09:39

您好，这个没有办法抵扣进项，只能抵扣所得税。就是按照你票面上的钱抵扣。

塑龙实业 蔡生 追问

2021-12-02 09:51

如何计算

小锁老师 解答

2021-12-02 09:56

按照票面金额合计计入管理费用，第一章表261，那个是990

塑龙实业 蔡生 追问

2021-12-02 10:00

261+990=1251
1251/1.13=1107
1107*0.025=27.68
到时可以少扣27.68的企业所得税的吗？是这样算吗？

小锁老师 解答

2021-12-02 10:17

对的，是这个算法的

塑龙实业 蔡生 追问

2021-12-02 13:57

谢谢，顺便问问一般日常生活消费哪些可以开专票？

小锁老师 解答

2021-12-02 13:58

零售的都没法开专票，住宿可以开。

塑龙实业 蔡生 追问

2021-12-02 14:01

还有哪些可开专票

小锁老师 解答

2021-12-02 14:02

不能开的有几个我给你说一下吧，贷款，餐饮，居民日常服务，娱乐服务，这些都没法开。