老师,小规模的增值税需要计提吗?我们每月都有预缴的,(异地项目),我预缴的时候记的 应交税费-应交增值税-预缴税费, 工程收入的时候记 应交税费-应交增值税-小规模专用 不知道这样对不对。
Smile、
于2021-12-01 10:34 发布 714次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2021-12-01 10:39
预缴的时候借应交税费应交增值税,小规模专用就可以,小规模的增值税很简单就有一个科目。
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您好!操作是可以这样。但是预交的时候,是计入应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款。
2020-12-14 16:30:56

你好,需要把应交税费-应交增值税-预缴增值税 科目 换成应交税费-应交增值税(已交税金)科目核算才是的
2021-03-02 17:38:53

交税
借;应交税费-预交增值税
贷:银行存款
本地申报时抵缴
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-预交增值税 抵减本地应交增值税
银行存款
2025-06-09 16:09:18

上述处理没有问题,是完全正确的。可以用已交税金核算,也可以用预缴增值税核算处理。最后清缴税款
2018-09-29 16:44:29

你好,同学。
不影响,预交的还是在应交税费 预交增值税科目 有余额,后面继续抵扣。
你这分录处理没问题
2020-06-28 18:03:58
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2021-12-01 11:03
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2021-12-01 11:04