老师，未收到发票，已经申请抵扣。请问进项税额转出分录应该怎样做？以什么做附件?

冬冬 追问

2021-11-30 20:21

老师，没有收到发票就抵扣了

小锁老师 解答

2021-11-30 20:23

当时你做的分录是什么？

冬冬 追问

2021-11-30 20:23

应该以什么做附件，就是只申请抵扣，其他账务都没有做

冬冬 追问

2021-11-30 20:23

只申请抵扣，没做分录

小锁老师 解答

2021-11-30 20:24

你没做账务处理那就现在照样没有账务处理的，你申请抵扣那就是勾选了？

冬冬 追问

2021-11-30 20:25

是的，有勾选抵扣

小锁老师 解答

2021-11-30 20:27

那现在需要对方开一个红字发票，你这边就没有了

冬冬 追问

2021-11-30 20:28

第二笔分录是借:应交税费－应交增值税进项税转出
贷:应交税费:未交增值税吗

小锁老师 解答

2021-11-30 20:29

你之前不是没有账务处理吗？

冬冬 追问

2021-11-30 20:30

老师，联系不到对方公司了。这个是以前会计遗留下来的事情。

小锁老师 解答

2021-11-30 20:31

这都很早了吧。。这个没有办法开红字发票，那你就要现在把这笔税转出来然后交了、