送心意

王敏老师

职称注册税务师,中级会计师

2015-10-22 17:41

大家好,我想问一下,我去年的企业所得税忘了计提了,今年申报的时候扣款了,当时我做了会计分录是借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交企业所得税,借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整,导致我的利润表每个月都有这笔以前年度损益调整金额,但是国税网上新的利润表是没有以前年度损益这一栏了,请问我该如何填报国税网上的利润表啊?

王敏老师 解答

2015-10-23 00:42

借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交企业所得税,
借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整,
这样做了以后,以前年度损益调整一借一贷为零了。不影响本年利润。只影响利润分配。

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相关问题讨论
同学你好,每年准则都在细微变化,多关注。以前年度损益调整大部分时候都可以用,除非是使用小企业会计准则,是不用这个科目的。
2024-01-16 13:43:05
你好,这个是你单位调整以前年度的成本费用或者收入的。
2023-12-25 11:18:51
没有的,不用增加,用利润分配未分配利润来代替就行。
2022-04-15 16:33:32
你好,很高兴为你解答,你问是在哪个报表里面填的,是资产负债表还是损益表,资产负债表调整的是期初的流通收益就是盈余公积和未分配利润,另外还会调整应交税费
2022-01-28 13:21:18
您好 请问您的题在哪里
2021-06-24 12:50:54
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