老师，12月份结转的本年利润，本年利润数是把每个月的本年利润都加起来吗？

石头剪刀布 追问

2021-11-29 17:49

是的，老师

邹老师 解答

2021-11-29 17:50

你好，是把每个月的本年利润 都加起来一起结转

石头剪刀布 追问

2021-11-29 17:50

老师，不知道结转的本年利润数是怎么算出来的

石头剪刀布 追问

2021-11-29 17:51

怎么还有正数还有负数呀

邹老师 解答

2021-11-29 17:51

你好，把  本年利润  结转到  利润分配—未分配利润 ，分录的金额就是结转之前科目余额表 本年利润 科目的余额

石头剪刀布 追问

2021-11-29 20:38

老师，结转本年利润还分是盈利和亏损吗？

邹老师 解答

2021-11-29 20:39

你好，需要分的。
盈利的情况下，结转分录是
借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润
亏损的情况下，结转的分录 
借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润

石头剪刀布 追问

2021-11-29 20:43

老师，看哪是盈利或亏损

邹老师 解答

2021-11-29 20:44

你好，看结转之前科目余额表 本年利润 科目的余额，贷方余额是盈利，借方余额是亏损。