实际操作中你们会不会把转出未交税费做年末结转的啊？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-02-10 09:05

你好，不会的

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老师，增值税实际缴纳的税款比结转的少，再补结转差额部分时出现应交增值税余额出现余额，实际应该没有余额，应该怎么操作

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　一、进项税额和销项税额到月底用结转吗?是应该如下步骤么　　1、结转进项税额：　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费—应交增值税（进项税额）　　2、结转销项税额：　　借：应交税费—应交增值税（销项税额）　　贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）　　3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费—未交增值税　　4、实际交纳时　　借：应交税费—未交增值税　　贷：银行存款

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结转进项税时借：应交税费-增值税-转出未交 100000贷：---------------进项税额 100000结转销项税时借：应交税费-应交增值税-销项税额 20000贷：-------------------转出未交 20000结转进项税额转出时：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出？贷：应交税费-应交增值税-转出未交？

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结转的未交增值税比实际交的税多一分钱怎么处理？

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老师，逐步结转分步法中第一车间本月减少的实际费用和计划费用为什么是第二车间本月的实际费用和计划费用呢？

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