酒店去年6月份开业的 今年11月份刚建账 老板说想把以前的也补上 我要从哪儿开始下手呢

秀丽 14442656 追问

2021-11-29 11:06

我没有实操过  我一步需要怎么做  

美橙老师 解答

2021-11-29 11:12

根据原始凭证，逐一补记，产生的费用根据发票做账，收入按实际发生的补记，你公司6月才开业期初余额一般为零，有实收资本的记入实收资本。
收入
借：银行存款等
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品等
费用支出：

借：管理费用、销售费用等
贷：银行存款
收到投资款
借：银行存款
贷：实收资本

秀丽 14442656 追问

2021-11-29 11:14

原始凭证没有了  有的都给外账会计了  也不全  收入支出就是老板记的一张纸   

美橙老师 解答

2021-11-29 11:17

那这种是不规范的，你们开业不久，账务应该也不多，尽可能补充，如果实在无法取得，可以让老板签字，白条入账，在汇算清缴时要纳税调整。

秀丽 14442656 追问

2021-11-29 11:18

20年6月份开的业  有一年半了   我期初数怎么填呢

美橙老师 解答

2021-11-29 11:25

你们如果是小企业，可以按补账前的期初数填就可以了，实收资本如果去年投入了，改一下实收资本的期初数，其他的就可以不动了，直接补记在当期。

秀丽 14442656 追问

2021-11-29 11:33

就是俺现在的期初数填  实收资本按开业时的填对吗

美橙老师 解答

2021-11-29 11:34

可以按这样简化处理，前提是对上年利润的影响不重大。

秀丽 14442656 追问

2021-11-29 11:35

上年的利润我也不知道呀

秀丽 14442656 追问

2021-11-29 11:36

不知道影响大不大  从哪儿可以看出来影响大不大

美橙老师 解答

2021-11-29 11:43

根据现有资料测算。如果上年利润很高，涉及的税收金额很大，要尽快补缴税款，也会面临罚款。如果利润不高，和专管员沟通一下，应该问题不大。如果资料不齐，实在无法正确核算，可以申请核定征税。