老师，发现30年12月份的工资金额计提错误，少计提了，那我可以直接在10月份补计提或者更正吗？

陈小pang 追问

2021-11-29 10:40

那这个分录如何做呢？当时做的是其他应付款支付的10000。12月份实际应该是235500元，麻烦老师帮忙把正确的分录写了，谢谢。

meizi老师 解答

2021-11-29 10:42

你好；     那你少计提了多少 ； 说下少计提金额 

陈小pang 追问

2021-11-29 10:52

少计提并且少发放了225500元

meizi老师 解答

2021-11-29 10:56

你好； 那你就补计提 ：借以前年度损益调整225500贷应付职工薪酬-工资225500  ‘  借  ’ 利润分配-未分配利润225500    贷   以前年度损益调整 225500  ； 看是否影响了所得税 ； 还得调整所得税的 

陈小pang 追问

2021-11-29 11:17

那这个影响企业所得税是影响20年的吗还是影响21年的呢？因为之前也做了暂估，而且这个暂估还没有冲掉。

meizi老师 解答

2021-11-29 11:18

 你好；    是的。 影响你2020年的所得税的；    做了暂估是暂估什么 ？   

陈小pang 追问

2021-11-29 11:23

暂估成本，但是目前都还没找回发票，这样的话我可以用少计提的工资正常做了，然后冲掉之前未补发票的暂估冲掉吗？

meizi老师 解答

2021-11-29 11:25

你好 ；   可以的。 收到发票  冲你暂估分录。 确实 收不回来的直接调整差异金额即可  

陈小pang 追问

2021-11-29 11:33

那这个差异调整分录又该如何做呢？平时也都是直接冲红掉的，然后该交税就交税，这个跨年了，那要如何处理呢？麻烦老师帮忙写下分录，20年12月份挂暂估借：主营业务成本24万
应付账款~暂估24万。

meizi老师 解答

2021-11-29 11:34

你好；    收不回来的 ；差异走以前年度损益调整 来补做； 你做了24万的工资 ；而你实际是多计提了 1.45万了哦