送心意

东老师

职称中级会计师,税务师

2021-11-29 10:28

你好,这个负数的话,最好还是再做一笔分录

小丁 追问

2021-11-29 10:29

那不是重复了么?

比如,上个月做了,借:银行存款,贷:主营业务收入 应交税费------------上个月月底确认收入了,但是没来得及开票

这个月怎么做?

东老师 解答

2021-11-29 10:32

不是又开票吗?如果没开票的话就不用再做账。

小丁 追问

2021-11-29 10:33

没开票,钱收进来了,怎么做分录呢?

东老师 解答

2021-11-29 10:34

借银行存款贷预收账款。

小丁 追问

2021-11-29 10:35

比如,上月最后两天是双休,财务休息,客户办理了施工出入证,给了10块钱,

就借:银行存款  贷:预收账款

 不用确认收入

等开票了 在做    借:预收账款   贷:主营业务收入   应交税费     是这个意思么?

东老师 解答

2021-11-29 10:36

对,没错就是这么做的

小丁 追问

2021-11-29 10:37

但,按权责发生制,我这张施工出入证,是10月底卖掉了,不是应该十月确认收入的么?

东老师 解答

2021-11-29 10:37

但是实际一般就是按照开票来确认收入,这样省事儿一点。

小丁 追问

2021-11-29 10:40

那人家如果是最后一天用POS机扫码,一般POS机要次日到账,那我月底,连  借:银行存款  贷:预收账款,都不用做是吧?

东老师 解答

2021-11-29 10:41

对,收款就算到下个月了

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