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小丁
于2021-11-29 10:28 发布 839次浏览
东老师
职称: 中级会计师,税务师
2021-11-29 10:28
你好,这个负数的话,最好还是再做一笔分录
小丁 追问
2021-11-29 10:29
那不是重复了么?比如,上个月做了,借:银行存款,贷:主营业务收入 应交税费------------上个月月底确认收入了,但是没来得及开票这个月怎么做?
东老师 解答
2021-11-29 10:32
不是又开票吗?如果没开票的话就不用再做账。
2021-11-29 10:33
没开票,钱收进来了,怎么做分录呢?
2021-11-29 10:34
借银行存款贷预收账款。
2021-11-29 10:35
比如,上月最后两天是双休,财务休息,客户办理了施工出入证,给了10块钱,就借:银行存款 贷:预收账款 不用确认收入等开票了 在做 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费 是这个意思么?
2021-11-29 10:36
对,没错就是这么做的
2021-11-29 10:37
但,按权责发生制,我这张施工出入证,是10月底卖掉了,不是应该十月确认收入的么?
但是实际一般就是按照开票来确认收入,这样省事儿一点。
2021-11-29 10:40
那人家如果是最后一天用POS机扫码,一般POS机要次日到账,那我月底,连 借:银行存款 贷:预收账款,都不用做是吧?
2021-11-29 10:41
对,收款就算到下个月了
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东老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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