老师 我是一家个人独资企业，主营：出草原草场司法鉴定报告的，由于我公司资质正在办理，资质没有下来。但是业务很多，现在找了一家有资质的挂靠，实际业务我们做1、 给对方几个挂靠点合适？2、账由他们做合适，还是我自己做合适？3、利润分配：成本费用以及相关税费扣除后分合适还是成本费用、税、扣之前分合适？

林. 追问

2021-11-28 12:06

老师为什么是5%？ 我们属于服务行业，挂靠到对方公司，钱肯定是他们收了，账怎么各做各的？

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 13:09

同学你好，按增值税负率2%，企业所得税负率1%，以及管理费用率2%左右来的。
账各做各的，就是对方收钱做收入，转钱给贵方时，贵方做收入，开发票给对方做成本就行了。

林. 追问

2021-11-28 14:07

老师 ，我们是个人独资企业，没有企业所得税，但是经营所得个税很高。您意思是对方扣5个点，剩余的回来我们自己做账，自己做成本费用自己再交税扣税？对方公司扣完5个点，再付给我们的收入，我公司再给对方公司开个服务费发票？

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 14:10

同学你好，但是对方有企业所得税的，对的，对的。

林. 追问

2021-11-28 14:15

老师 1、您说的意思是大家都走外账对吗？这样我公司的净利润更少是吗？之前有个老会计教我，外账肯定是他们做，因为是以他们的名义在经营，内账双方都会做 ，一般是按扣除后的分。2、如果他们是跟我公司一样的个独是不是我分三个点给他们就行，剩余的回来我们自己交税、做成本费用合适？

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 14:17

同学你好，1、对的，2、不是的，对方还需要缴纳个人所得税，也需要给税点的。

林. 追问

2021-11-28 14:25

1、按您的方法走，我公司净利润更少是吗？2对方把钱转给我公司，我们做了收入，给他们开发票 是服务费*鉴定报告 他们做费用吧？这个对他们来讲是成本吗？老师 我不太理解？

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 14:29

同学你好，1、是。2、对方把钱转给贵公司做收入，开发票是服务费*鉴定报告等，对方做费用，这个对他们来讲是成本。

林. 追问

2021-11-28 14:55

老师 您说的收入是含税的吗？

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 15:04

同学你好，是的，收入是含税的。

林. 追问

2021-11-28 16:25

收入含税？增值税是价外税，而且收入不是不含税吗？如果我们双方签合同，我就写：按收入（含税）的5%对方提？我是个独企业，资质没有办理下来可以开发票？不违规吗？

王雁鸣老师 解答

2021-11-28 16:29

同学你好，是的，一般情况下，是按收入（含税）的5%（具体点数，可以双方协商）对方提，个独企业，资质没有办理下来，可以开经营范畴内的发票，就不违规了。