你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司帮b公司加工货物，发生的运费600元先由a公司垫付，等月底开票的时候，b公司要求a公司开票加工费的同时，把运费600元也开票开成加工费，但是运输公司也没有开运费发票给a公司，a公司没有运费进项发票抵扣，那么现在a公司要把这运费600元开票开成加工费，请问a公司需要向b公司收取多少税点钱要划算呢

Kalen Wu 追问

2021-11-27 16:20

加工费的增值税率为什么是0.06而不是0.13

Kalen Wu 追问

2021-11-27 16:21

目前a公司属于小微企业，企业所得税率按2.5%计算  ，印花税率按加工承揽合同0.05%

夏天老师 解答

2021-11-27 16:24

你们不是开服务费发票吗，我以为你们开服务的按照6%计算的，如果是按13%，就把数字替换一下，企业所得和印花也是一样

Kalen Wu 追问

2021-11-27 16:24

我觉得开票金额应该是600*1.178税点=706.8，如果开票金额是706.8，那么总共要交的税是106.77，然后开票金额706.8-106.77交的税=600.03，那么a公司还多赚0.03

Kalen Wu 追问

2021-11-27 16:25

为什么开服务费发票，我前面不是说了吗，运费也一起开成加工费发票，a公司属于制造业一般纳税人啊

夏天老师 解答

2021-11-27 16:26

你的，600是含税金额，实际应该按照不含税金额计算税点

Kalen Wu 追问

2021-11-27 16:26

但是a公司没有取得运输公司开具的运费发票，无法抵扣

夏天老师 解答

2021-11-27 16:28

是的 ，等于其实你们多开了600给对方，你计算增值税就计算了，，有抵扣的话就不存在多加税点的情况

Kalen Wu 追问

2021-11-27 16:28

那你觉得a公司的开票金额应该是多少

夏天老师 解答

2021-11-27 16:33

你现在是要把税点的钱也算到开票金额里面开给对方吗？

Kalen Wu 追问

2021-11-27 16:34

是的.老师...你看下我算的对不对

夏天老师 解答

2021-11-27 16:37

把税点的钱也计算在内开票这个数据就是对的

Kalen Wu 追问

2021-11-27 16:38

个人所得税要不要算进去

夏天老师 解答

2021-11-27 17:42

你们公司开发票不需要缴纳个人所得税啊