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少校老师

职称： 中级会计师

2021-11-26 17:27

同学你好，总分公司没有独立核算的，企业所得税需要汇总缴纳
总分公司所得税，总公司缴纳所有税款的50%，剩余50%的所得税税款在各个分公司之间分配缴纳。
该分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.3
如果只有一个分公司，那么分公司利润计算得出的所得税，总公司缴纳一半，分公司缴纳一半

优雅的柚子 追问

2021-11-26 17:37

谢谢老师，利润总额是总分公司合计，再看可以享受小微优惠吗

少校老师 解答

2021-11-26 19:01

嗯嗯，是的，总分公司合计再看是否符合小微企业标准

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你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
你好，是的，这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
个人独资企业是非公司企业，不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
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