老师：你好！ 我们是建筑企业，在去年5月份缴纳了当月的增值税，并做了分录，借: 应交税费—应交增值税（已交税金） 贷:银行存款 。当月（5月份）应交税费—应交增值税（已交税金）这个科目没有结转，年底也没有结转。 请问老师：这个科目不是要结转的吗？请老师讲解，谢谢

土豪的夏天 追问

2021-11-24 22:02

是5月份交了增值税，做了分录： 借: 应交税费—应交增值税（已交税金） 贷:银行存款  。之后应交税费—应交增值税（已交税金）这个科目一直没有结转，一直有借方余额。

郭老师 解答

2021-11-24 22:42

预缴的还是正常缴纳
如果正常缴税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费已交增值税

土豪的夏天 追问

2021-11-24 22:45

老师，我是问你，之前同事做的这个分录借: 应交税费—应交增值税（已交税金） 贷:银行存款  对吗？而且应交税费—应交增值税（已交税金）这个科目需要结转，之前同事一直没有结转对吗？

郭老师 解答

2021-11-24 22:49

结转肯定结转的
分录对
不是多缴了不能有余额

土豪的夏天 追问

2021-11-24 22:55

老师：应交税费—应交增值税（已交税金）这个科目需要结转的话，分录是借：应交税费——未交增值税  贷：应交税费——应交增值税（已交税金）吗？

郭老师 解答

2021-11-24 22:58

对
你要结转了增值税是这么做

土豪的夏天 追问

2021-11-24 23:00

老师：应交税费—应交增值税（已交税金）这个分录分一般纳税人和小规模纳税人吗？

郭老师 解答

2021-11-25 08:06

一般纳税人的
小规模只有二级科目应交税费应交增值税