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meizi老师

职称： 中级会计师

2021-11-24 10:07

你好     这个实际就是结转分录的。  你发生了就做 分录处理 。到时结转做 ：  
预缴：借应交税费- 已交税金 贷银行存款 ；  结转    ： 借  应交税费- -未交增值税 贷 应交税费- 已交税金 
结转进项时 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

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相关问题讨论
是的，应交税费_应交增值税-已交税金和应交税费-未交增值税
2018-01-25 10:26:26
你好，正确的是应交税费-未交增值税
2020-03-22 11:59:18
二级科目 应交税费，应交增值税。
2020-07-14 18:15:23
应交税费-未交增值税，未交增值税是二级科目。
2022-01-08 09:59:14
本月交增值税应通过应交税费下的二级科目未交增值税科目核算
2019-02-10 17:10:36
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