个税手续费返还2000元，需要做个税的增值税6%，凭证如何做和计算？（国税总局发文）

Belinda 追问

2021-11-23 15:47

我公司出纳做了借：银行存款2000，贷：其他收益-税收返还2000
我会计如何计算和做？

郭老师 解答

2021-11-23 15:48

贷其他收益负数，
应交税费应交增值税销项2000除以1.06乘以6%。

郭老师 解答

2021-11-23 15:48

增值税按照6%
附加税按照增值税乘以12%缴纳。

Belinda 追问

2021-11-23 15:51

借方是啥

郭老师 解答

2021-11-23 15:53

没有借方
用贷方负数表示了。

Belinda 追问

2021-11-23 15:53

我领导说附加税不计

郭老师 解答

2021-11-23 15:54

增值税缴纳的附加税，根治需要交。