老师！固定资产税务上我一次性扣除了，账务上能一次性进费用吗？我账务上全部进费用计提折旧了

开心就好 追问

2021-11-23 14:48

我税务上一次性抵扣了415000元费用！我账务上是借：管理费用367256.64，贷：累计折旧367256.64.那分期计提我该怎么弄？买的干活的挖掘机

bamboo老师 解答

2021-11-23 14:49

按月计提折旧啊
您不含税金额多少？
进项税额可以抵扣吗 还是说预留了净残值

开心就好 追问

2021-11-23 14:54

没留净残值

bamboo老师 解答

2021-11-23 14:58

税务上一次性抵扣了415000元费用  账务上是借：管理费用367256.64  那金额怎么不一样？

开心就好 追问

2021-11-23 15:05

老师！应该是不含税额367256.64元！还没抵扣，上次企业所得税当费用全部一次性扣除了预扣预缴，我想着1月再申报企业所得税固定资产一次性扣除表！我就问一下我账上怎么做分录？如果扣去百分之五净残值每月是2907.45，是不是我还是按月按这个数计提折旧？比如借方是管理费用或者营业成本2907.45，贷方是累计折旧2907.45，对吗

bamboo老师 解答

2021-11-23 15:08

您准备按几年计提折旧、残值率预留5%么

开心就好 追问

2021-11-23 15:14

对的！10年计提折旧

bamboo老师 解答

2021-11-23 15:17

那按月计提折旧金额=367256.64*(1-0.05)/10/12=2907.4484

开心就好 追问

2021-11-23 15:19

老师！计提折旧那就是每个月借管理费用2907.45，贷累计折旧2907.45，到时候税务系统还是全额扣就是，允许税会差异对吗

开心就好 追问

2021-11-23 15:19

老师！计提折旧那就是每个月借管理费用2907.45，贷累计折旧2907.45，到时候税务系统还是全额扣就是，允许税会差异对吗

bamboo老师 解答

2021-11-23 16:02

是的 分录正确的 到时候税务系统还是全额扣就是，允许税会差异