你好，老师，请问下，关于出口退税的分录，怎么做呀

ZB容 追问

2021-11-23 14:26

还有就是，开进来的发票，怎么做分录，还有就是收到退税款，怎么处理的呀

江老师 解答

2021-11-23 14:28

采购发票的分录是：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

ZB容 追问

2021-11-23 14:30

国内开的产品发票，销售到国外去，进项是可以退的，进项税额可以退的，要怎么结转呀。。

江老师 解答

2021-11-23 14:32

一、借：其他应收款——出口退税
贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

ZB容 追问

2021-11-23 17:11

你好，老师，请问下，采购商品那  借：应交税费——应交增值税（进项税额），这里有些是内销的，可以抵销项的，有些是出口的，可以出口退税。。你写的   贷：应交税金——应交增值税（出口退税），那这个怎么过渡呀

江老师 解答

2021-11-23 17:13

一、内销时，直接就是抵扣进项税，直接就是计入应交税费——应交增值税（进项税额）
二、你说的月末需要“应交税金——应交增值税（出口退税）”科目的贷方余额，月末或年末需要结转至“未交增值税”科目

ZB容 追问

2021-11-23 17:36

请问下怎么结转呢？能写下结转的分录吗，谢谢

江老师 解答

2021-11-24 08:54

一、借：应交税金——应交增值税（出口退税）
贷：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金——未交增值税