齐老师您好，单位是刚成立小规模，没有收入，用资本金给一家协会做注册资金捐赠，如何做分录

可爱的世界 追问

2021-11-23 14:27

是新成立所以是在不断注资中

可爱的世界 追问

2021-11-23 14:29

入入入这次是收到资本金注入后给协会做了捐赠

王晶老师 解答

2021-11-23 14:29

注册资金捐赠，你们是要注资给他们

可爱的世界 追问

2021-11-23 14:34

王老师您在吗

王晶老师 解答

2021-11-23 14:35

在，你们是就是捐赠还是注资

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:12

王老师，摘要是注册资金捐赠是捐赠

王晶老师 解答

2021-11-23 15:13

嗯嗯，那就是计入营业外支出了

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:14

通过银行转账捐赠给协会的

王晶老师 解答

2021-11-23 15:15

嗯嗯，那就直接借营业外支出贷银行存款

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:18

分录借营业外支出贷银行存款吗？利润表里的营业外支出写捐赠额？

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:20

营业外支出还要交所得税吗

王晶老师 解答

2021-11-23 15:30

嗯嗯是的，这种不是公益捐赠吧，公益性质的可以免

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:37

王老师，支出属于费用不是可以税前扣除吗？无偿捐赠还需补交所得税吗

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:38

有的营业外支出科目都要补交所得税吗

王晶老师 解答

2021-11-23 15:39

是费用不一定可以税前扣的的呢，要看啥费用的，捐赠是给红十字协会捐赠吗，因为税务局会怀疑有的企业为了逃税，采用这种方式

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:47

不是红十字这种国家性质的

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:48

如果这部分支出需要交所得税的话怎么做分录呢

王晶老师 解答

2021-11-23 15:49

汇算的时候做调出就行，营业外支出

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:51

麻烦您给讲一下，谢谢添麻烦了

王晶老师 解答

2021-11-23 15:52

就是汇算的时候有纳税调整明细表，做调出就行

可爱的世界 追问

2021-11-23 15:54

王老师不需要做分录吗

王晶老师 解答

2021-11-23 15:57

分录是做入营业外支出里面不用修改