老师，请问下小规模纳税怎么缴纳增值税？怎么计算的？跟开票（普票还是专票）金额又有什么关系？

郭老师 解答

2021-11-23 09:15

如果超过了45万，按照全部的销售额乘以你的税率。

周周爱会计 追问

2021-11-23 10:31

老师，我们是卖瓷砖建材之类的我们的税率是多少？开普票45万内不交增值税，这个意思就是不开票45万内也不交增值税？超过45万的部分是不是开没开票都得交税耶？超过45万的部分销售额乘以税率这里的销售额是含税的吗？算出来的税额是不是要减去前面开增值税缴纳的税款耶？

郭老师 解答

2021-11-23 10:33

小规模税率是1%，开普通发票季度45万以内不需要交增值税。
无票收入也算进去的，
超过的按照全额的销售额乘以你的税率。

有预缴的话可以

周周爱会计 追问

2021-11-23 10:39

老师，这部分的分录怎么做的耶

郭老师 解答

2021-11-23 10:40

借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，不需要交税的情况下，季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。

郭老师 解答

2021-11-23 10:40

如果需要交税，季度结束的次月，借应交税费应交增值税贷银行存款。

周周爱会计 追问

2021-11-23 10:41

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-11-23 10:44

不用客气，工作愉快。