我发现我去年有2笔购买设备的账，直接做销售费用 现在想把它纠正过来 11月93805.31，税额12194.69， 7月 293710.26 税额38182.34 ，现在怎么调整呢 要计提折旧的

小谢 追问

2021-11-22 13:48

借 销售费用 387515.57 应交税费-进项税  50377.03 贷 银行存款 437892.6  谢谢老师

QQ老师 解答

2021-11-22 13:50

借以前年度损益调整 -387515.57 借固定资产387515.57   根据正常应该计提的折旧补做借以前年度损益调整贷累计折旧  然后把以前年度损益调整科目的余额转到未分配利润。

小谢 追问

2021-11-22 13:53

借 销售费用   93805.31   ，         应交税费-进项税 12194.69 银行存款  106000 是去年11 月   第 二笔  借 销售费用293710.26，应交税费-进项税  38182.34 贷 银行存款331892.6    上面不对的 谢谢

QQ老师 解答

2021-11-22 13:54

你好，就是上面你的原分录和数据税金不用调整了。销售费用用以前年度损益调整科目代替。

小谢 追问

2021-11-22 14:01

以前年度损益是个什么概念呢

QQ老师 解答

2021-11-22 14:02

你好，这是一个一级科目，专门用于调整跨年度损益类业务

小谢 追问

2021-11-22 14:04

麻烦老师写一下分录 谢谢

QQ老师 解答

2021-11-22 14:05

你好。不是写分录了吗？按原分录用以前年度损益调整代替损益类科目就可以的。借以前年度损益调整 -387515.57 借固定资产387515.57 根据正常应该计提的折旧补做借以前年度损益调整贷累计折旧 然后把以前年度损益调整科目的余额转到未分配利润。

小谢 追问

2021-11-22 14:30

是不是补计提第一笔16个月 第二笔12 个月除以10 在除以12*16个月，第二笔*12个月

QQ老师 解答

2021-11-22 14:38

这是折旧金额是吧？需要进行补提的，也通过以前年度损益调整科目。

小谢 追问

2021-11-22 14:46

计提折旧是10 年吗 增加 未分配利润 等于冲掉销售费用

QQ老师 解答

2021-11-22 14:47

你好，是的，补提上一年多度的，今年的转为固定资产后，正常计提就可以。

小谢 追问

2021-11-22 14:47

我在金蝶软件设定固定资产  固定资产不包含税额的 对吗

QQ老师 解答

2021-11-22 14:48

你好，可以抵扣进项税的话，是不含税金额。

小谢 追问

2021-11-22 14:57

计提固定资产是需要10年吗

QQ老师 解答

2021-11-22 14:58

是的，从应该计入固定资产的那个时候的，次月补提折旧。