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篼篼潴
于2021-11-22 11:50 发布 1384次浏览
星河老师
职称: 中级会计师,税务师,CMA
2021-11-22 11:52
同学你好,你们没有对应的进项发票吗?这样无法结转成本哦~
篼篼潴 追问
2021-11-22 11:56
我们公司卖打印机配件耗材的,好多都是拆机件和二手的,但是客户要求开票,这些配件没得票
2021-11-22 11:57
拆机件,机器票
星河老师 解答
2021-11-22 11:58
同学你二手收购回来的时候没有发票对吧?这个情况在你的经营范围你是可以开票的,但是成本票没有,成本支出要作纳税调增。
2021-11-22 12:03
度没有成本票,
2021-11-22 12:07
同学这个没有票的话要作企业所得税的纳税调增。这个不影响你增值税的开票。
2021-11-22 12:30
那不得多交企业所得税了?
2021-11-22 13:22
同学对的,这个没有成本票,是需要调增所得税的。
2021-11-22 14:12
老师再问一个问题,销售发票已经开了,因为漏发货,客户要求退货退款,我这发票怎么处理呀
2021-11-22 14:32
同学这个发票是当月开具的还是隔月了?如果是当月的 作废即可。如果跨月了要红冲发票。
2021-11-22 16:31
买一赠一的销售怎么计价呀,账务处理
2021-11-22 16:35
同学,你好,捆绑销售,赠品与卖品不属同类。如买西服赠衬衣;买空调赠电磁炉等,这是商家除打折销售外最常用的销售方式。由于属有偿赠送,会计和税法对赠品也不做销售处理,会计上作为销售费用—促销费处理,所得税前据实扣除,增值税不加征。要求卖品和赠品同开在一张发票上才行,否则要视同销售征税。 例:某大型商场(一般纳税人)在5周年店庆期间对康佳电视进行“买一赠一”活动,买一台电视送一个收音机。其间共销售电视50台,单台不含税价5000元,购进成本为每台4600元;赠出微型半导体收音机50台。每台市价80元,购进成本为60元(均不含税)。商场只就50台电视开具了销售发票。会计对赠品处理如下: 借:销售费用 —促销费 3000 贷:库存商品—收音机 3000 由于发票开具的不符合规定,这50台收音机要按售价4000元计算增值税销项税额,按毛利调增应纳税所得额1000元。不调账。
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星河老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
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