老师你好，11月份的电费没有单，等到12月份才出单，这个会计分录可以暂估吗，入进11月份，等12月份有单再冲减掉

正直的钢笔 追问

2021-11-21 15:54

11月份的分录：可以写这样吗借：“管理费用”贷：“其它应付款”，到12月份付电费有单再用红字做一笔一样的冲掉，再借：“其它应付款”贷：“银行存款”，是这样吗

小林老师 解答

2021-11-21 16:08

您好，是的，您的理解非常正确

正直的钢笔 追问

2021-11-21 16:14

但是这个暂估的其它应付款和实际付款的金额有出入的话，要怎么办

小林老师 解答

2021-11-21 16:48

您好，1红字冲回暂估分录，2按正确金额重新做账

正直的钢笔 追问

2021-11-21 16:50

那2就借方不能写“其他应付款”了，而是写管理费用

小林老师 解答

2021-11-21 16:50

您好，是的，您的理解非常正确，借管理费用贷其他应付款

正直的钢笔 追问

2021-11-21 16:52

不能直接写借“管理费用”，贷“银行存款吗”

小林老师 解答

2021-11-21 16:53

您好，不建议直接用，最好往来科目过度下

正直的钢笔 追问

2021-11-21 17:22

那写“管理费用”12月份的总费用会增加吧

小林老师 解答

2021-11-21 17:25

您好，12月入账就是11月发票金额