老板攻读mba的费用2.5万开来公司发票了 借营业外支出，贷银行存款，1老板想报销是不是就得这样做？2年底汇算清缴是不是需要纳税调增？3需不需要并入工资薪金，或者视同分红缴纳个税？

鹏鹏考会计 追问

2021-11-20 13:35

我们这不能报销，咨询了税务局了

鹏鹏考会计 追问

2021-11-20 13:35

他们理由是个人的教育与企业无关

丁小丁老师 解答

2021-11-20 13:39

这个税务局有点过份啊，老板学这个不就是为了公司发展么。。
那如果税务局不让你扣除的话，你就得想别的办法了，你可以将这个并入老板工资代扣代缴个人所得税，也可以作为营业外支出，汇算清缴做纳税调增，需要你平衡下利弊，个人简易并入工资薪金代扣代缴个人所得税

鹏鹏考会计 追问

2021-11-20 13:47

1说是个人的学历教育不行呢，职业技能的行？2要是走营业外纳税调增，还需要并入工资薪金代扣代缴个税么，3还是直接并入工资，不走营业外

丁小丁老师 解答

2021-11-20 14:07

如果走了营业外支出，那么就不用代扣代缴个人所得税，只需要企业所得税调增就可以，如果并入工资代扣代缴个人所得税，那么就不记入营业外支出，算作老板的工资费用了

鹏鹏考会计 追问

2021-11-20 14:26

我记得好像有一条企业承担的费用可以比如发月饼可以量化到个人的费用，就需要并入工资薪金缴纳个税，对么？这点跟那点不一样？

丁小丁老师 解答

2021-11-20 15:51

您好！能具体到每个人的就需要代扣代缴个人所得税，但是不能一一对应到的，比如食堂吃饭，这个就不用代扣代缴个人所得税

鹏鹏考会计 追问

2021-11-20 17:54

但是这个不已经到个人了么，很明确啊？

丁小丁老师 解答

2021-11-20 18:04

这个是很明确，但是是作为工资薪金列支的，是代扣代缴了个人所得税的呀

鹏鹏考会计 追问

2021-11-20 19:05

（如果走了营业外支出，那么就不用代扣代缴个人所得税，只需要企业所得税调增就可以，如果并入工资代扣代缴个人所得税，那么就不记入营业外支出，算作老板的工资费用了)这是你原话，我想说作为营业外支出，报税的时候不并入工资薪资代扣个税行么？因为已经量化到个人了？还是直接并入工资，不走营业外？

丁小丁老师 解答

2021-11-20 19:31

您好！如果是走营业外支出，那就不属于老板的个人所得，这属于无公司无关的支出，所得税做纳税调整就行了的，如果作为老板工资发放，这就是和公司经营有关的支出，此时是需要代扣代缴个人所得税的哦