收到的经营性收入，之后要转交出去，可以收到的时候正常做账，等转交的时候，把金额统一转交出去么？

小丁 追问

2021-11-19 14:47

我们是物业公司，三年后如果业委会成立，要转交给业务会

晓枫老师 解答

2021-11-19 14:48

三年前正常入账，三年后业委会成立后统一转交。因为现在你也没地方转。

小丁 追问

2021-11-19 14:49

转出的时候，要扣除附加税，再转出吧

因为我们现在入账肯定是

借：银行存款

     贷：应交税费-销项
        
           主营业务收入

晓枫老师 解答

2021-11-19 14:53

假如说你现在收到了钱要三年后才成立业委会，你收到钱，你物业公司这是代收费用还是说属于你物业公司的收入，是不是现在就有规定你们收到的这个钱属于代收，如果是你就是借银行存款：贷其他应付款，如果是你的收入，那分录就是你说的这个。你转交时只是把你的账务转交给业委会，如果账上还有余额一并转交给业委会管理。

小丁 追问

2021-11-19 14:56

现在就属于代收， 借银行存款：贷其他应付款

我收到的钱，是有开票的，开票的税额和附加税，不得交出去么？

小丁 追问

2021-11-19 14:58

借：银行存款

     贷：其他应付款
        
           应交税费-应交增值税-销项税额

增值税是直接体现了，那附加税呢？

晓枫老师 解答

2021-11-19 14:58

代收的话，票开的是你们公司的抬头吗？如果是你们公司的抬头就是你们的收入哦。

小丁 追问

2021-11-19 15:00

开我们的抬头啊


现在做收入和做其他应付款，是一样的。         现在做收入，到时候转到其他应付款就行了

晓枫老师 解答

2021-11-19 15:02

那不一样的，开你的抬头说明这部份就是你的收入而不是代收的。做收入这部分税款就是要你们承担的。如果是代收，这个发票是要开给业委会的，你现在业委会还没成立。

小丁 追问

2021-11-19 15:04

意思是如果我做收入，附加税，我就不能扣人家了，本应该是我要承担的费用

小丁 追问

2021-11-19 15:05

移交的时候，对应的主营业务是多少，就要给他们多少，附加税扣不了是吧

晓枫老师 解答

2021-11-19 15:31

是的。做收入这就是你的收入。移交的时候在你移交那个点账上还有多少就移交多少的。

小丁 追问

2021-11-19 15:55

做代收，就不能替他们开票，不能替他们交税是吧？

晓枫老师 解答

2021-11-19 15:56

是的。代收就不能开你们物业公司的抬头的发票。