本月有一张专票属于福利费，当月做了进项税额转出，这笔业务月底还需要结转进项税和进项税额转出吗

加油小学生 追问

2021-11-19 11:51

已经转到管理费用了，不知道还需要再做结转吗

星河老师 解答

2021-11-19 12:00

同学
月底进行结转时：
借：应交税法-应交增值税（进项税转出）；

贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。

加油小学生 追问

2021-11-19 12:19

老师，刚收到发票时做的借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款，这个进项税还需要再转吗，我还有点不明白这里

星河老师 解答

2021-11-19 13:47

同学
收到的认证的时候

借 管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
转出的时候：
借  管理费用 
    贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出

加油小学生 追问

2021-11-19 14:12

好的，明白了，谢谢老师

星河老师 解答

2021-11-19 14:16

<不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快>