第一年预估的费用，次年5月31日前到了部分发票，汇算清缴时把未到票的部分调增了，那账务要不要调整呢，分录怎么做？

豆豆 追问

2021-11-19 08:33

老师，那就是不用红冲去年的暂估分录，然后再根据今年收到的部分发票重新入账？直接在汇算清缴时纳税调增就可以了？

许老师 解答

2021-11-19 08:33

是的呀  是这个意思的

豆豆 追问

2021-11-19 08:35

老师，那今年收到的部分发票怎么处理？直接粘贴在去年的凭证后面吗？

许老师 解答

2021-11-19 08:37

今年收到的发票     日期是今年的话    不能做在去年的
只能做在今年的分录的

豆豆 追问

2021-11-19 08:45

老师，那今年如果收到部分发票的话，分录怎么做呢，还是要先红冲去年的分录吧？

许老师 解答

2021-11-19 08:47

收到的话  先冲去年的   再做正常分录的

豆豆 追问

2021-11-19 08:50

老师，今年只是到了部分发票，比如去年预提了10万的费用，今年只是到了8万的发票，去年做的分录是，借：管理费用，贷：其他应付款-暂估，那今年怎么做分录呢？先红冲去年的10万还是8万？

许老师 解答

2021-11-19 08:53

这个的话  先冲减8万元的    再做8万元的分录的