老师，公司没有交社保没有发工资个税每月是0申报，现在有一张报销单 发票开具的内容是培训费，请问这个该计入什么科目啊？

木子 追问

2021-11-18 16:13

报销人员说是员工培训，目前我们有两家公司，这个报销人员是另一家公司的，现在开给这家公司的发票目前是没有人员发工资的。这个三万多的培训费发票请问该如何入账呢？

郭老师 解答

2021-11-18 16:16

你好，你现在做不了，你都没有职工，你怎么给他做培训费？

郭老师 解答

2021-11-18 16:16

做一部分，工资借管理费用，职工教育经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，银行存款可以正常这么多。

木子 追问

2021-11-18 16:27

做一部分？老师意思是把这三万多的报销，分一部分算作工资么？

郭老师 解答

2021-11-18 16:32

我的意思是需要做职工的工资，你有了职工不就可以有培训费？

木子 追问

2021-11-18 16:38

如果只做工资不做社保这个可以么？

郭老师 解答

2021-11-18 16:39

你好，有风险，除非他在其他的企业交了社保。

木子 追问

2021-11-18 16:40

老师 现在就是必须账上要有工资 才能报销这个所谓的培训费是么？

郭老师 解答

2021-11-18 16:40

哦对的是的，要不你没有职工的话，你给谁培训不合理啊，一看就是虚开发票。

木子 追问

2021-11-18 16:46

哦哦 如果做了工资 他要是在其他企业交了社保的话 就没有风险了是不？

郭老师 解答

2021-11-18 16:48

对的是的，这种没有风险的，你得提前跟人家说一声，你们给他申报了个税，别到时候影响他的汇算清交。