老师，，员工预支房租，年底开发票冲账，他们找房东开票，房东算了稅点的钱，那开票加上这个稅点的钱就比原来预支的房租高了，这样没什么问题吧？

LSS 追问

2021-11-18 13:01

以前的只是预支款，做的借预支，贷银行存款，现在是开了票来报销，不用红冲吧

LSS 追问

2021-11-18 13:03

预支有些还是去年的预支款，付的是去年的房租，还有一些是今年的预支付有一个月下一年的费用，那具体怎么入账呢？去年的和下一年的也直接做费用吗？

刘艳红老师 解答

2021-11-18 13:17

         借：管理费用--职工薪酬--职工福利
           贷：预支，把这个预支冲掉就行了。

刘艳红老师 解答

2021-11-18 13:17

你等他有票了再计入费用，先挂在那里

LSS 追问

2021-11-18 13:18

那开的票有些是去年的房租，那这部分也直接进费用吗？

LSS 追问

2021-11-18 13:20

开的票，把去年的预支和今年的预支都来过来了，去年的预支是去年的费用，今年底的预支有些是下一年的房租

刘艳红老师 解答

2021-11-18 14:06

你去年又没放到费用，只是计到预支了，现在有票了，再做到费用呀，你就放到今年就行了呀。

LSS 追问

2021-11-18 14:50

那以前年度损益调整科目什么时间用呢？

刘艳红老师 解答

2021-11-18 14:57

你去年又没计入费用，也不需要调账。