老师，你好！民办早教中心收到学费，不能及时确认收入应该怎么记账呢？是当月月底就结转一月成本吗？

米 追问

2021-11-17 18:47

你好，不要开票，对内还是对外？这个是早教中心内部做账。

刘艳红老师 解答

2021-11-17 18:48

如果是对内的，不过公账，那就当月确认收入，月底一次结转成本。

米 追问

2021-11-17 18:51

这个学费一般一次收取半年或者一年，也是当月确认收入，月底一次结转吗？这个账是对股东看的。

刘艳红老师 解答

2021-11-17 18:54

给股东看的，要根据每个月的实际情况来，不管半年收或都一年收到钱，如果是当月发生的，就放当月，只是没收到钱而已。这样账不会那么乱。

米 追问

2021-11-18 09:32

你好，意思是说给股东看的就是当月收到款就当月做收入是吗？

刘艳红老师 解答

2021-11-18 09:33

收没收到，当月的发生的都放当月，有回款就冲掉，没回款就挂在那里。

米 追问

2021-11-18 09:42

你好，那就是收到钱时就：借：银行存款  贷：主营业务收入，月底结转到本年利润：借：主营业务收入  贷：未分配利润吗？因为平时采购的有关上课用的设备和教具，老师工资都直接记入了主营业务成本。

刘艳红老师 解答

2021-11-18 09:45

这个有财务软件，你把当月的凭证做完，可以一次性全都结转。不需要一笔一笔结转的。
借：主营业务收入 
贷：本年利润
借：本年利润
贷：未分配利润

米 追问

2021-11-18 09:46

你好，好的，这个账也是做为报税依据的，是不是也是这样呢？我这边目前 是做的手工账，不过也是月底一次结转的。

刘艳红老师 解答

2021-11-18 09:48

你可以弄个迷你版的金蝶，这样做账方便多了。报税是根据利润表来的。