我发现我去年有2笔购买设备的账，直接做销售费用 现在想把它纠正过来 11月93805.31，税额12194.69， 7月 293710.26 税额38182.34 ，现在这么调整呢要计提折旧的

小谢 追问

2021-11-17 15:13

但是 以前年度损益有余额这么处理呢

王超老师 解答

2021-11-17 15:20

你要根据你们公司的情况调整啊
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
资本公积
盈余公积
有的科目你们没有使用到的

小谢 追问

2021-11-17 15:22

我想把它冲回去 再计提折旧吗

王超老师 解答

2021-11-17 15:28

这个是去年的，而且金额比较大，建议通过以前年度损益调整的

小谢 追问

2021-11-17 15:31

通过以前年度损益调整 然后再计提折旧 是这个意思吗

王超老师 解答

2021-11-17 15:33

你的折旧是
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

小谢 追问

2021-11-17 15:35

这么一大笔数字全部转为累计折旧吗

王超老师 解答

2021-11-17 15:40

不是的，你要从去年开始计算到今年年初，然后补提这部分的折旧的

小谢 追问

2021-11-17 15:52

累计折旧不是有余额了吗

王超老师 解答

2021-11-17 15:57

是的，会有余额的，这个科目是固定资产的附属科目啊

小谢 追问

2021-11-17 16:13

这笔数字扣除去年到这个月的金额 再 除以10年再除以12个月 是这样操作的吗 谢谢老师

王超老师 解答

2021-11-17 16:15

是的，今年的折旧是放到管理费用等科目的
就不需要再放到以前年度损益调整了

小谢 追问

2021-11-17 16:20

不用放在未分配利润 直接放在累计折旧

王超老师 解答

2021-11-17 16:21

不用啊，你放到累计折旧里面的，这个是资产负债表里面的科目的

小谢 追问

2021-11-17 16:27

借：以前年度损益调整
贷：累计折旧   我就用这个分录 是吗 谢谢老师不耐其烦的讲解

王超老师 解答

2021-11-17 16:27

是的，你这个去年是用这个科目

今年是
借：管理费用等
贷：累计折旧

小谢 追问

2021-11-17 16:30

非常感谢老师的讲解

王超老师 解答

2021-11-17 16:31

不客气，记得给我五星好评哦