你好，我想问个问题，就是关于股权转让得分录，张三把 100要股权转给李四，然后李四实缴了，我做的第一个分录是，借张三100贷李四100。那实缴的时候写借银行存款 100贷方着什么科目？？？速回着急

沉默的睫毛膏 追问

2021-11-17 14:12

没有溢价啊

沉默的睫毛膏 追问

2021-11-17 14:12

就是平价转让的

美橙老师 解答

2021-11-17 14:16

那就借：银行存款  贷：实收资本—李四

沉默的睫毛膏 追问

2021-11-17 14:28

股权在转让的时候就已经做一笔实收资本了

沉默的睫毛膏 追问

2021-11-17 14:28

再做一笔实收资本就多了

美橙老师 解答

2021-11-17 14:32

平价转让，张三和李四办理一下股东转让登记就可以了，张三没有实缴，不应该计入实收资本。李四实缴时，直接借：银行存款  贷：实收资本—李四。如果张三原来实缴了，做一笔借：实收资本—张三 贷：实收资本—李四  就可以了。

沉默的睫毛膏 追问

2021-11-17 14:42

张三实缴了李四也实缴了

沉默的睫毛膏 追问

2021-11-17 14:43

首先得把股权在账面上体现一下转让了，借实收资本张三代实收资本李四，然后往对公户打款借是银行存款代我不知道用什么科目了？

美橙老师 解答

2021-11-17 14:46

做一笔借：实收资本—张三 贷：实收资本—李四  就可以了。李四这100元不是给公司的，而是给张三的，如果你还要做一笔，就只能
借：银行存款  100
贷：其他应付款—张三 100
把钱给张三时：
借：其他应付款—张三 100
贷：银行存款  100

沉默的睫毛膏 追问

2021-11-17 14:54

我就憋闷到这了，卖给我们厂子以前那个会计，把我们给他们转的钱他给做到应付账款还有长期借款和短期借款里边走出去，导致我现在没法走了

美橙老师 解答

2021-11-17 14:57

这种情况只能调账，把原来的错账调到其他应付款，不涉及损益，直接在当期调整就可以了。

沉默的睫毛膏 追问

2021-11-17 15:01

怎么调？我还是不太会

美橙老师 解答

2021-11-17 15:04

以前如果做到应付账款，你做借：应付账款  贷：实收资本—张三，然后做借：实收资本—张三  贷：实收资本—李四，然后李四直接将100给张三就可以了。