我公司之前一直未交过增值税，本月产生了5元的税费。我做账是借：应交税费_增值税 5.00贷：银行存款5.00。填写财务报表时，应交税金的期末数填5，货币资金减少5元，最后资产合计比负债权益合计少了10元，这是为什么？我还需要修改哪里才能平起来

? 追问

2021-11-17 11:19

小规模纳税人

郭老师 解答

2021-11-17 11:20

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，你做了这个吗？

? 追问

2021-11-17 11:21

不是，收到钱的时候我做的是借银行存款，贷主营业务收入

郭老师 解答

2021-11-17 11:22

贷主营业务收入负数应交税费，应交增值税做这个。

? 追问

2021-11-17 11:24

没明白，我是分录做错了，才导致报表不对的吗

郭老师 解答

2021-11-17 11:25

是的你加税合计做账啦。

? 追问

2021-11-17 11:27

那我应该怎么修改呢？凭证重新做？全部做成借：银行存款，贷营业收入，应交税费-增值税？

? 追问

2021-11-17 11:28

或者有没有简单的方法，调整一下

郭老师 解答

2021-11-17 11:29

你好，我上面写的那个就是调整的差额。

? 追问

2021-11-17 11:31

不是很明白怎么调整，能具体一点儿吗

郭老师 解答

2021-11-17 11:33

贷主营业务收入负数
应交税费，应交增值税做这个。未读
2021-11-17 11:22

郭老师 解答

2021-11-17 11:33

好，这个分录哪一个不明白，就是红冲你的主营业务收入，增加你的应交税费。