老师麻烦一下，具体分录帮忙写下，0退税的应可以按免税处理

月半弯 追问

2021-11-17 11:16

应交税1472.98转为成本？还是进项的总税金58671转为成本？

江老师 解答

2021-11-17 11:17

一、应交税是直接交税平账。分录是：
借：应交税费——未交增值税   1472.98
贷：银行存款1472.98

月半弯 追问

2021-11-17 11:19

不是说免税吗.
到底是免税分录还是交税分录？

江老师 解答

2021-11-17 11:20

免税是免的出口业务的税，对于国内的销售不是免税的，如果是国内的销项税大于进项税，最后也是需要交税的，此时就不涉及到退税了。

月半弯 追问

2021-11-17 11:21

那有种说0退税的转免税是什么意思？~

江老师 解答

2021-11-17 11:26

一、零退税是指出口业务由于没有留抵的增值税，最后没有退税金额。
二、免税是指出口业务，免交增值税

月半弯 追问

2021-11-17 11:31

我这个本来就是出口业务啊，那免税不就是免了这票的税吗
我这个不是国内销售啊

江老师 解答

2021-11-17 11:35

免税是免了出口业务，你这业务涉及到国内销售，国内销售是不免税的。国内销售正常计算销项税额

月半弯 追问

2021-11-17 11:47

老师你这里哪里查的还是自己写的

月半弯 追问

2021-11-17 12:51

帮我看下下面的分录 ，1.2.3.对不对，就是出口0退税的这部分58671的进项税额直接转增了成本对不对

江老师 解答

2021-11-17 14:05

你可以说具体的事实，相关的数据，在出口退税方面是可以帮助你解析的清清楚楚的

月半弯 追问

2021-11-17 14:57

本身能退税0.13的商品。因开票名称错了，可以办免税吗

江老师 解答

2021-11-17 14:59

你开票名称错误了。可以直接重新开具发票，如果是名称不符，属于不合规的票据，与销售业务不存在关联性，无法享受免抵退税政策。

月半弯 追问

2021-11-17 15:17

改单不改，发票也不能重新开
就是本来能退税的，现在因为名称开错了

江老师 解答

2021-11-17 15:21

一、本来是可以退税的，因为发票名称开具错误，可能无法退税；
二、还有就是未取得全部的出口单据，也可能无法享受免抵退税政策，直接按国内销售处理。