老师，我们是建筑工程公司，有人工费，我把人工费做到了工程施工-人工费-王某某，这个人工费需要结转成本么？

阿晨 追问

2021-11-17 09:33

怎么做分录呢，我10月份的凭证人工费没有做结转

朴老师 解答

2021-11-17 09:38

同学你好
月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零

阿晨 追问

2021-11-17 09:49

老师，我没明白你的意思，我的意思是我每个月做的有人工费分录，分录是借：工程施工-人工费-王某某，贷：银行存款/应付账款，我做这一步了

阿晨 追问

2021-11-17 09:52

然后我们收到发票的时候做了，借：库存商品，贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应付账款，开出去发票时，做了分录是，借：应收帐款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

朴老师 解答

2021-11-17 09:55

这个结转到主营业务成本就可以

阿晨 追问

2021-11-17 09:58

您说的是人工费是么？怎么做分录呢？我10月份人工费没有结转到成本，可以在11月份补一下这张凭证么？

朴老师 解答

2021-11-17 10:09

同学你好只要是工程成本就都含

阿晨 追问

2021-11-17 10:12

啥意思呢，我就想知道人工费分录需要结转么，结转的话怎么做分录，上个月没有做，可以补到11月么？我是这个意思

朴老师 解答

2021-11-17 10:19

需要结转
借工程施工
贷应付职工薪酬
借主营业务成本
贷工程成本

阿晨 追问

2021-11-17 10:24

老师写错了吧，是工程施工，不是工程成本吧

阿晨 追问

2021-11-17 10:25

付人工费，我的分录是借：工程施工-人工费 应交税费-应交增值税-进项税额，结转是不是应该做借：主营业务成本，贷：工程施工-人工费呢

朴老师 解答

2021-11-17 10:31

同学你好
嗯
是工程施工
这个就是工程成本的意思