老师 我有个问题 我们享受进项税加计抵减10%，之前留抵都是够抵扣的 没有交过增值税 后来留抵用完了 就用到了加计抵减的 就是增值税申报表附表四 扣完也没有交增值税 请问需要写分录吗？

k1 追问

2021-11-15 14:02

可是实际 我们也没交增值税  也要计提

郭老师 解答

2021-11-15 14:03

好机器不机器都可以的，但是你抵扣吗？

k1 追问

2021-11-15 14:05

没看懂 老师什么意思

郭老师 解答

2021-11-15 14:07

你的销项一直小于进项吗？如果是的话可以不用做。

k1 追问

2021-11-15 14:07

9月 销项减进项 72960.52  留抵58997.93  留抵不够  最后用加计13962.59  最后没交税 这个怎么做呀

郭老师 解答

2021-11-15 14:09

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入13962.59

借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除

郭老师 解答

2021-11-15 14:09

这两个分录的金额都是一样的。

k1 追问

2021-11-15 14:17

如果留抵够用  用不到加计 就不用做了吧

郭老师 解答

2021-11-15 14:17

对的是的，不需要做的，不用做的，不用体现的。

k1 追问

2021-11-15 14:18

我年底 一次性把销项和进项结转了

郭老师 解答

2021-11-15 14:19

可以的，可以这么做。