老师，这个不能视为销售吗

郭老师 解答

2021-11-15 12:09

代购销售的发福利，不需要视同销售，做福利费就可以。

敏感的电话 追问

2021-11-15 12:14

老师，意思是如果是工业企业，自产自销的，这笔就视为销售；不是自产的，购进来商品再发给职工的，做福利费，对吗

郭老师 解答

2021-11-15 12:16

你好是的，是这么理解。

敏感的电话 追问

2021-11-15 12:25

老师你好，若是工业企业，这次视为销售，借管理费用-福利费贷主营业务收入（不含税售价）应交税费-应交增值税.    月末结转成本借主营业务成本贷库存商品（成本价），对吗

郭老师 解答

2021-11-15 12:26

借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬福利费贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。

敏感的电话 追问

2021-11-15 12:30

老师，你好，是应交税费-应交增值税(销项税额)吗

郭老师 解答

2021-11-15 12:31

是的，这里是应交税费，应交增值税销项。

敏感的电话 追问

2021-11-15 13:38

老师，如果是小规模，是不是这样账务处理

郭老师 解答

2021-11-15 13:39

小规模确认收入也得加税分开，只不过是他季度45万以内可以免增值税，把应交税费再结转到营业外收入就可以。

郭老师 解答

2021-11-15 13:40

借管理费用福利费
贷、应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费
贷主营业务收入
应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税贷营业外收入。

敏感的电话 追问

2021-11-15 13:56

郭老师，你好，现在的分录都对吗，对于小规模纳税人，自产自销以及代购销售的

郭老师 解答

2021-11-15 13:59

对的是的，这里是外购销售，不是代购销售。