老师，公司开差额征收，他们不用交企业所得税的吗？

yolanda 追问

2021-11-15 13:34

我们包一个工程给一个公司，他们说可以差额征收，那请问如果他们给我们开的发票是差额征收，那他们的企业所得税跟他们的开专票的企业所得税的算法是一样的吧。本来说开差额征收的发票，后面我们公司要求开专用发票，然后现在他们说我们公司要求开专用发票了，我们要交企业所得税，如果他们开差额征收，他们不用开企业所得税。

郭老师 解答

2021-11-15 13:35

对的，他不管怎么开发票，他的企业所得税都是一样的工程的，他直接开不了差额的，他得开全部的，他想要差额抵扣的话，自己填写附表三就可以。

yolanda 追问

2021-11-15 13:39

老师我没有太明白意思。

郭老师 解答

2021-11-15 13:40

就是对方不能直接开差额的发票。

郭老师 解答

2021-11-15 13:40

支付给对方多少钱，对方给你开多少价税合计的发票。

yolanda 追问

2021-11-15 13:43

老师，我还是不明白，比如我们的公司417万的发票，所本是400万，那请问一下，他开差额征收，和开专用发票，他的企业所得税的算法都是一样的吧？

郭老师 解答

2021-11-15 13:44

对的是的，都是一样的，算法都是收入减去成本，根据它的利润表缴纳。

yolanda 追问

2021-11-15 13:50

好的谢谢老师，特别喜欢你的回答。

郭老师 解答

2021-11-15 13:54

不用客气，工作愉快。