单位的小建筑工程，发生在2010年，涉及资金80万，当时没有签合同，进账单显示入账80万，计入预收账款，发生的人工费，材料费等计入工程施工。已经10多年了，现任单位领导要处理这些呆死帐，原来预付款的单位还在，但没人知道什么情况。我现在能确认到当期收入80万吗？再确认当时获取发票的成本，但我又该如何核算增值税呢？谢谢老师

云彩 追问

2021-11-15 09:16

是小规模

云彩 追问

2021-11-15 09:16

不涉及进项

朴老师 解答

2021-11-15 09:20

那你这个直接按照收入乘以税率

云彩 追问

2021-11-15 09:22

如果计入以前年度损益调整，是不是得追溯到实行增值税的时候，这样好麻烦。如果确认当期，就以1%的税率计算，这样会有税务风险吗

朴老师 解答

2021-11-15 09:29

同学你好
这个一般没事

云彩 追问

2021-11-15 09:39

那就好，还有就是我确认收入，成本，还应附上什么资料合适？当初没有合同，现在也没人要发票，对方也没人知道情况

朴老师 解答

2021-11-15 09:47

你现在开票可以用现在的税率

云彩 追问

2021-11-15 10:05

对方不要发票，我还需要开票吗

朴老师 解答

2021-11-15 10:09

那你做无票收入就行

云彩 追问

2021-11-15 10:24

我复印原来的资料做账？

云彩 追问

2021-11-15 10:26

我复印原来的资料做账？让原来的领导，经手人写个情况说明吧，再让现任领导写个同意现在确认收入，成本吧

云彩 追问

2021-11-15 10:27

我在复印原来的资料做账

朴老师 解答

2021-11-15 10:34

同学你好
对的
直接做就行