老师,楼盘已经21年第3季度开始分批完工交房,分批开票确认部分收入了;同时第3季度也有预售款,那第3季度所得税第4行特定业务计算的应纳税所得额怎么填?需要既冲回开票部分的预计毛利额,又预计新的毛利额吗?
潇洒的绿草
于2021-11-14 21:38 发布 628次浏览
- 送心意
易 老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
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你好,可以享受的,按照累计金额计算的
2019-02-10 12:32:47

你好,是指年应纳税所得额
2019-12-07 11:55:49

你好,按应纳税所得额32918.99*15%计算而来的
2018-01-25 11:01:54

你好,是应纳税所得税额
2019-10-14 19:33:55

第一季度所得税=791332.21*25%*20%=39566.61
第二季度应纳税所得额=791332.21%2B1089792.78=1881124.99
2020-01-19 11:24:53
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