请老师帮忙列一下下面的分录，谢谢！（分录中的金额麻烦也写一下） 1.pos行业收到购入的pos机器2000台，单价130一台，用银行存款付款。 2.销售pos机收到客户购机款押金，1000台，单价140一台。 3.客户每激活一台返还199元，共激活500台。

思顿乔老师 解答

2021-11-14 18:20

2.销售pos机收到客户购机款押金，1000台，单价140一台。
借：银行存款
贷：其他应付款-押金140000

思顿乔老师 解答

2021-11-14 18:20

3.客户每激活一台返还199元，共激活500台。
借：销售费用-返利
贷：银行存款199*500

蓝儿 追问

2021-11-14 18:53

那确认收入和成本的分录呢

蓝儿 追问

2021-11-14 18:54

199是返还的押金

思顿乔老师 解答

2021-11-14 18:55

哪里有收入呢？os行业收到购入的pos机器2000台，单价130一台，用银行存款付款。这个是购入的存货。也没说卖出去啊。没说卖出去何来的成本

蓝儿 追问

2021-11-14 19:17

2不就相当于销售吗

蓝儿 追问

2021-11-14 19:18

机器给别人肯定是要出库减少库存商品的

蓝儿 追问

2021-11-14 19:20

我就是有点搞不懂那个收到的押金应不应该确认收入，毕竟商品给别人了，然后库存商品减少了

蓝儿 追问

2021-11-14 20:04

老师能帮我分析一下吗

思顿乔老师 解答

2021-11-14 20:05

2不是销售，是收到定金

思顿乔老师 解答

2021-11-14 20:05

那请问您知道成本多少钱一台么

蓝儿 追问

2021-11-14 20:44

就是成本130一台，销售140一台，之所以是说收到140一台的是押金是因为机器激活之后要返还押金199一台

蓝儿 追问

2021-11-14 20:45

意思是我们购入一台花了成本130和返还押金费用199，收到的收入是一台是140

蓝儿 追问

2021-11-14 20:46

总支出比收入高，但是后期会收到每台机器的刷卡分润收入

思顿乔老师 解答

2021-11-14 21:23

借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费增值税

思顿乔老师 解答

2021-11-14 21:23

借：银行存款140000
贷：主营业务收入
贷：应交税费增值税

思顿乔老师 解答

2021-11-14 21:24

借：主营业务成本
贷：库存商品130*1000

蓝儿 追问

2021-11-14 21:35

返还的押金是算成本还是费用呢

思顿乔老师 解答

2021-11-14 23:13

您好
押金计入其他应付款—佣金

思顿乔老师 解答

2021-11-14 23:14

您好
押金计入其他应付款—押金

思顿乔老师 解答

2021-11-14 23:14

既不计入成本也不计入费用

蓝儿 追问

2021-11-15 11:33

但是当时收到的押金 也就是销售的机器款是确认为收入了呀

蓝儿 追问

2021-11-15 11:41

左边是对的还是右边是对的呢？

思顿乔老师 解答

2021-11-15 11:47

返还押金是左边的对

思顿乔老师 解答

2021-11-15 11:47

假如是押金那么就是其他应付款