老师，你好！今年开始查账征收，因为以前是核定征收，固定资产的发票是以老板的名字买的，提了折旧，那现在问题是能不能把今年提的折旧红冲？不在提折旧，还是说需要把以前的固定资产冲掉，把折旧全部冲掉？如何操作

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 20:03

每季度的固定资产折旧报表没填内容，但是账上一直都在提折旧，如果不红冲的话，汇算清缴不是要调增吗？应该怎么处理

徐阿富老师 解答

2021-11-13 20:05

如果平时计提的，折扣汇算清缴时调增就可以。就这么处理。

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 20:07

那我季报时固定资产折旧的报表没填数字，怎么操作？

徐阿富老师 解答

2021-11-13 20:10

你好，季度申报时不是加速折旧的又不用填的

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 20:31

那就是说虽然固定资产开的发票不是公司的抬头，我入账了然后也提折旧了，因为现在是查账征收，所以我可以继续提折旧，然后汇算清缴时在调增费用就可以了，是这样操作吗

徐阿富老师 解答

2021-11-13 20:32

是的是的，就是这样的意思。

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 20:38

那到时汇算清缴时填在什么位置？因为折旧有管理费用，也有制造费用这两个科目，然后平时制造费用转到生产成本，在转到存货里了

徐阿富老师 解答

2021-11-13 20:39

你好，汇算清缴有学堂里有很多课程，你可以先去听听，好吗，汇算清缴内容我这里也不是一下能说得清楚的。

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 20:45

好的，那我平时把制造费用结转到生产成本，在从生产成本结转到存货，最后存货结转到主营业成本，再到本年利润，这些结转步骤有问题吗？

徐阿富老师 解答

2021-11-13 21:03

你好，这样的步骤没有问题的，对的。