餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做

小瓶盖 追问

2021-11-13 11:37

单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么

小瓶盖 追问

2021-11-13 11:38

缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提

邹刚得老师 解答

2021-11-13 11:40

你好
实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录

小瓶盖 追问

2021-11-13 11:45

就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税这个

邹刚得老师 解答

2021-11-13 11:46

你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 

小瓶盖 追问

2021-11-13 11:47

现在应该怎么做

邹刚得老师 解答

2021-11-13 11:47

你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是
借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税