提的坏账损失，借信用减值损失，贷 坏账准备，汇缴之前没有实际发生，需要纳税调整么？如果需要怎么填列，需要在哪张表格填列呢

鹏鹏考会计 追问

2021-11-12 16:45

在应收账款纳税调增？

bamboo老师 解答

2021-11-12 16:46

在应收账款纳税调增 是的

鹏鹏考会计 追问

2021-11-12 16:50

如果做了债务重组？有债务重组协议，假如预提1万，这1万我企业也不要了，这部分还需要纳税调增么

bamboo老师 解答

2021-11-12 16:52

如果有相关文件 不需要纳税调增
第二十二条企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：
    （一）相关事项合同、协议或说明；
    （二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
    （三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
    （四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
    （五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
    （六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
    （七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
    第二十三条企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
    第二十四条企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

鹏鹏考会计 追问

2021-11-12 16:58

那我就属于第6条？老师我能有你v么，感觉你回答的问题很单位！

鹏鹏考会计 追问

2021-11-12 16:59

peng165748这个是我的

bamboo老师 解答

2021-11-12 17:12

实在抱歉 学堂不允许我们跟学员私下联系  对不起